Fiche de présentation

La variation de la trésorerie

Public visé : BTS CGO 2^ème année (P6)

Cadre pédagogique : la classe ou le demi-groupe de TP

Ressources :  · la fiche « Thèmes de réflexion »

                       · la fiche « Documents » (documentation technique et documents à utiliser)
· la fiche « Corrigé » pour le professeur

Objectifs de l’activité :   · mesurer les apports de l’analyse de la trésorerie

                                        · lire le tableau de trésorerie de l’OEC
· construire le tableau de trésorerie

La dernière activité, hors programme du BTS CGO, peut être effectuée par le professeur avec la classe pour faciliter la compréhension du tableau.

Déroulement de la séance :

Après avoir mesuré les limites de l’analyse fonctionnelle (trésorerie nette), les étudiants sont amenés à découvrir les outils d’analyse de la trésorerie (ETE, tableau de flux OEC) à partir des thèmes de réflexion et des documents proposés.

La partie relative au tableau de flux de l’OEC sera sans doute davantage orientée par le professeur.

Observations :

Le thème est construit d’après le sujet proposé en 2003 au CAPET Economie et Gestion Option B.

Il est particulièrement simple et devrait être particulièrement adapté pour aborder les principes généraux relatifs au tableau de flux de l’OEC.