Résumé de la ressource
La Sarl AGENCEPUB est une société créée le 01 mars N. Elle est implantée à Reims, boulevard Lundy où elle réalise des prestations de publicité pour ses clients.
Description
Les étudiants interviennent en tant que « stagiaire comptable » dans la SARL AGENCEPUB (prestations de publicité) et ils ont trois missions à réaliser :
– la reconstitution des écritures d’inventaire réalisées sur un dossier d’inventaire,
– le calcul du résultat fiscal, de l’impôt sur les sociétés et son enregistrement dans le PGI,
– des recherches concernant les notions de stockage, d’archivage et de stockage et des moyens de stockages existants
Public visé
Etudiants de 2ème année de BTS comptabilité et Gestion (début du second semestre)
Notions du programme
Processus 2 :
2.3 Réalisation des opérations d’inventaire
2.6. Sauvegarde et archivage des documents comptables
Processus 3 :
3.1. Conduite de la veille fiscale
3.3. Traitement des opérations relatives aux impôts directs
Processus 7 :
7.3. Contribuer à la qualité du système d’information
Type de ressource
Situation professionnelle, Atelier professionnel
Mots-clés
Opérations d’inventaire, dossier d’inventaire, recherches fiscales, déductibilité des charges dans une SARL, calcul du bénéfice imposable, calcul de l’impôt sur les sociétés, enregistrement de l’écriture d’IS, échéancier fiscal d’IS, notions de stockage d’archivage, de sauvegarde d’informations.
Cadre pédagogique
Objectif
Les objectifs sont d’utiliser un dossier d’inventaire (sur tableur), d’appliquer les règles légales en matière de calcul de l’impôt sur les sociétés et de proposer une solution en matière de stockage des informations comptables.
Organisation
Cette situation professionnelle est la seconde partie d’une situation professionnelle complète. Les étudiants peuvent traiter cette situation professionnelle sans avoir réalisé la précédente. L’avantage de ces deux situations est qu’elles utilisent une seule société sur le PGI et elles peuvent être traitées à deux moments différents de la seconde année. Le travail préalable, si la situation AGENCEPUB – partie1- n’a pas été traitée est la création de la société avec un exercice débutant au 01 mars et la saisie ou l’exportation de la balance du fichier « mission 1 balance origine après agencepub partie 1.xls » soit par les étudiants soit par l’enseignant. |
Logiciel utilisé / autres TIC
PGI, traitement de texte, navigateur internet, tableur.
La situation professionnelle peut être réalisée sur tout PGI avec saisie de la balance. La correction est proposée sur la base du PGI DAILYBIZ.
Conditions de déroulement
Les étudiants, en groupes de 2 ou de 3, travaillent en tant que stagiaire dans la SARL AGENCEPUB nouvellement créée et ont 3 missions à réaliser.
Durée
12 heures
Observations
Pour la mission 1, on peut mettre en partage le fichier tableur appelé Dossier d’inventaire, afin que chacun puisse compléter les feuilles en se répartissant le travail. L’originalité réside dans le fait que les écritures d’inventaire existent dans la balance, les étudiants doivent les reconstituer d’après les documents.
Pour la mission 2, la partie de recherches sur l’imposition de la société, les éléments de déductibilité des charges doit être approfondie pour une exploitation complète. La recherche du résultat comptable permet une exploitation du PGI. Le remplissage du CERFA 2058 est assez complexe mais est une bonne approche de la réalité. L’écriture permet une utilisation du module comptable du PGI. La réalisation de l’échéancier fiscal de l’IS pour l’exercice suivant permet un recul sur les conséquences des calculs sur la trésorerie.
Pour la mission 3, on peut conseiller aux étudiants de se répartir les recherches avant une mise en commun et les inciter à contrôler le travail réalisé par les autres.
Auteur(s) et relecteur(s)
Adaptation CRCF : Philippe Martin
Auteurs du cas original : Christine Broigniez, Pascal Humetz, Aurélien Maine, Brianne Velter, Philippe Martin- Lycée Gérard de Nerval Soissons (02)
Relecteur : Cédric Brunnarius
agencepub_partie2_professeur 🔒
