Le Crcf propose une série de vidéos de présentation simple des concepts liés à l’analyse de la situation financière
lien vers la vidéo source :
Une définition :
La trésorerie nette doit être équilibrée. En effet, une trésorerie trop importante ne rapporte rien à l’entreprise alors qu’une trésorerie négative entraîne des charges financières.
Le contexte :
La société Toit du Monde est une entreprise commerciale qui vend du mobilier de jardin en bois exotique (abris de jardin, bars et maisons en bambou).
Le dirigeant souhaite avoir un avis éclairé sur la situation financière de la société.
Les données proviennent du bilan fonctionnel (retraitement du bilan comptable) de l’entreprise.
Place dans le référentiel :
Activité 4.6. Participation au diagnostic financier de la PME
T.4.6.1. Analyse financière
T.4.6.2. Mesure de l’impact de décisions de gestion sur les équilibres financiers
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